Legalna optymalizacja podatkowa to prawo każdego przedsiębiorcy, ale granica między nią a unikaniem opodatkowania jest cienka. Klauzula GAAR pozwala fiskusowi podważyć niektóre transakcje i nałożyć sankcje na firmy. Jak działa ta regulacja i jak się przed nią zabezpieczyć?
1. Co to jest klauzula GAAR?
📌 GAAR (General Anti-Avoidance Rule) to przepis pozwalający organom podatkowym podważyć transakcje, które uznają za sztuczne i służące jedynie uniknięciu opodatkowania.
Oznacza to, że nawet jeśli dana struktura jest zgodna z prawem, fiskus może ją zakwestionować, jeśli uzna, że jej celem było jedynie zmniejszenie zobowiązań podatkowych.
2. Jakie transakcje są najbardziej ryzykowne?
🔹 Tworzenie skomplikowanych struktur holdingowych bez realnego uzasadnienia biznesowego,
🔹 Fikcyjne umowy między podmiotami powiązanymi,
🔹 Przenoszenie zysków do krajów o niższym opodatkowaniu bez uzasadnienia gospodarczego.
📌 Warto wiedzieć: Jeśli fiskus uzna, że firma zastosowała agresywną optymalizację podatkową, może nałożyć podatek w standardowej wysokości + dodatkowe sankcje.
3. Jak bezpiecznie optymalizować podatki?
✔️ Każda transakcja powinna mieć realne uzasadnienie gospodarcze.
✔️ Warto korzystać z interpretacji podatkowych, aby uniknąć sporów z urzędem.
✔️ Najlepiej skonsultować planowane zmiany z doradcą podatkowym.
Podsumowanie
GAAR to potężne narzędzie fiskusa, ale dobrze przemyślana strategia podatkowa pozwala działać legalnie i bezpiecznie.
Potrzebujesz wsparcia w zakresie optymalizacji podatkowej? Skontaktuj się z nami – pomożemy znaleźć bezpieczne rozwiązania!